+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Может ли компания на ндс покупать услугу без ндс

Это не редкость, когда одна организация с НДС работает с компанией, которая не платит этот налог. Существует некоторые правила и особенности для правильного оформления документов между такими компаниями. Компании, которые освобождены от обязанностей плательщика НДС по ст. Покупатель, являющийся плательщиком НДС, при получении документов от организации, работающей без НДС, принимает к учету товары и услуги по той стоимости, которая указана в документах. Отсутствующий в документах продавца НДС покупателем при этом никак не учитывается и не исчисляется.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Суть НДС. Всё, что нужно знать предпринимателю

Платит ли ООО НДС при закупке у ИП, работающего без НДС?

Это не редкость, когда одна организация с НДС работает с компанией, которая не платит этот налог. Существует некоторые правила и особенности для правильного оформления документов между такими компаниями. Компании, которые освобождены от обязанностей плательщика НДС по ст.

Покупатель, являющийся плательщиком НДС, при получении документов от организации, работающей без НДС, принимает к учету товары и услуги по той стоимости, которая указана в документах.

Отсутствующий в документах продавца НДС покупателем при этом никак не учитывается и не исчисляется. В том случае, когда организация, работающая без НДС, является поставщиком компании, уплачивающей НДС, счет на оплату, договор или накладная в адрес покупателя оформляется с НДС. Плательщик НДС, обязанный в соответствии с п. В этом случает плательщик НДС обязан указать в книге продаж реквизиты первичных документов или реквизиты счет-фактуры, оформленного для себя в одном экземпляре.

Невыполнение этих условий повлечёт за собой занижение суммы НДС. Если обобщить вышесказанное, то: -продавец—неплательщик НДС или освобожденный от уплаты налога не обязан выставлять счета-фактуры; - покупатель-неплательщик или освобожденный от уплаты НДС учитывает входной налог в зависимости от принятой им системы налогообложения. Рассчитать стоимость. Преимущества наших бухгалтерских услуг. Вы не платите "зарплатные налоги", больничные, отпускные сотрудникам бухгалтерии, а стоимость услуг можете включить в расходы.

Наши специалисты предлагают максимально эффективные способы легальной оптимизации налоговой нагрузки. При возникновении сложных вопросов мы проконсультируем Вас по учету и налогообложению, дадим необходимые рекомендации. У вас есть круглосуточный доступ к Вашей бухгалтерии из любой точки планеты, где есть интернет. Ваша бухгалтерия не привязана к конкретному специалисту, можно не беспокоиться об отпусках и больничных, мы работаем всегда.

Вам не нужно подключаться к каналам передачи отчетности, оформлять ЭЦП, мы все сделаем сами. Все налоговые проверки и взаимодействия с контролирующими органами лежат на нас, спите спокойно. Калькулятор стоимости бухгалтерских услуг Выберите систему налогообложения. Применение ККМ, эквайринг.

Эквайринг без применения ККМ. Валютный счет. Транспортная экспедиция. ОС на балансе. Организация зарегистрирована менее 3-х месяцев назад. Организация не вела и не ведет деятельность в текущем году. Организация вела, но не ведет деятельность в текущем году. Отправить запрос. Заполните анкету , пришлите ее на адрес fss64 fss И мы свяжемся с Вами в ближайшее время и сообщим точную стоимость конкретно для Вас.

Уточнить стоимость. Примерная цена указана в калькуляторе и будет отправлена в запросе автоматически. Мы на карте. Перезвоним Вам. Расскажем о наших услугах. Написать нам. Ответим на вопросы о наших услугах.

Отправить сообщение.

Продажа без НДС товаров / услуг. Отражение выручки от реализации без НДС в бухгалтерском учете

В данном случае покупатель Общество с ограниченной ответственностью вне зависимости от выбранной системы налогообложения не платит налог на добавленную стоимость. Однако, так как продавец индивидуальный предприниматель не является налоговым агентом и не выставляет счет-фактуру или универсальный передаточный документ с выделенной суммой НДС, то и к вычету такой документ покупатель принять не сможет. Но может быть ситуация, если выделил ошибочно или по просьбе покупателя.

Таким образом, в случае, если поставщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, выставил покупателю счет-фактуру с выделенной суммой налога на добавленную стоимость и при этом соблюдены все вышеперечисленные условия, то вычет сумм налога на добавленную стоимость применяется в общеустановленном порядке.

При этом следует отметить, что в соответствии с пунктом 5 статьи Кодекса вся сумма налога на добавленную стоимость, указанная в таком счете-фактуре, подлежит уплате поставщиком, применяющим упрощенную систему налогообложения, в бюджет. Письмо Минфина России от Консультируйтесь с юристом онлайн.

Спросить юриста. Консультация юриста онлайн. Ответы юристов 2. Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации. Гержой Евгений. Рустам, добрый день! Присяжная Оксана. Все услуги юристов в Москве. Составление актов приема-передачи работ по договору подряда. Возврат бракованного товара. Гарантия лучшей цены — мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Посмотреть все услуги. Налоговое право в международном отношении. Новое в журнале Правовед. Что важно для этого самого развития бизнеса?

Какие механизмы позволяют преодолевать ловушки?

Покупать товары и услуги с НДС выгоднее при двух условиях, оба из которых должны быть соблюдены. Начинаем. Другие статьи об НДС. НДС: что нужно знать, чтобы не попадать на деньги.  Купили товар без НДС — себестоимость выше, обязательства по НДС перед государством больше, а заработали меньше. Входящий НДС применим к любому расходу бизнеса, который включает этот налог: закупке товара, аренде, коммунальным услугам, связи. Покажем это на примере бизнеса, который перепродает товар, а новых клиентов привлекает за счет рекламы.

Основные правила, когда организация без НДС работает с организацией с НДС

Многие организации , которые по закону освобождены от уплаты НДС, задаются вопросом: почему многие крупные компании отказываются от заключения контрактов, как только узнают, что они работают без выделения НДС. Ответ на данный вопрос связан с особенностями налогообложения. Например, компания на ОСНО продала товаров на 10 млн. Но за тот же период она потратила на услуги других организаций на ОСНО 7 млн. В эту сумму входили ее расходы на НДС в 1,07 млн.

Именно на эту сумму она может уменьшить свое налоговое бремя в виде НДС. Следовательно, в бюджет платится не 1,53 млн. Это может быть упрощенка, вмененка или ЕСХН. Обычно выбор в пользу одного из льготных режимов без НДС обусловлен стремлением снизить налоговую нагрузку и временные затраты на ведение бухгалтерского учета.

Особенно оправдана работа без НДС для небольших организаций, основной круг клиентов которых образуют физические лица. Это, например, представители сферы розничной торговли или организации, оказывающие бытовые услуги населению например, парикмахерские или по ремонту квартир. Каковы минусы для контрагента? С одной стороны, приобретая товар у компании на спецрежиме, организация на ОСНО может учесть всю сумму затрат при расчете налога на прибыль.

Но с другой стороны, она не сможет в дальнейшем получить компенсацию по НДС в сумме покупке из бюджета. Например, компания купила в офис кондиционеры на руб. Если счет был выставлен с НДС, то она вправе компенсировать из бюджета руб. Ведь обычно упрощенцы держат цены примерно на том же уровне, что и компании на общем режиме. Иногда упрощенцы предлагают более выгодные условия работы и низкие цены, что делает сотрудничество с ними экономически обоснованным, несмотря на отсутствие НДС.

Вся сумма, перечисленная в пользу компании, выставившей счет без НДС, учитывается в расходах при расчете налога на прибыль. Нередко возникают ситуации, при которых компания-плательщик НДС является лишь агентом или комиссионером по определенным услугам, то есть она просто перевыставляет полученные счета.

Как быть если комитент или конечный исполнитель является упрощенцем? Если же плательщик НДС дополнительно включает в сумму по счету свои комиссионные, то на размер данного вознаграждения необходимо начислить НДС. Если организация на упрощенке выставляет счет с НДС, то это возлагает на нее определенные налоговые последствия. Она обязана не только перечислить в бюджет НДС, но и отчитаться по этому налогу.

Но обычно выставление счета с НДС невыгодно упрощенцу. Гораздо проще организации на УСН договориться о предоставлении скидки на свои товары в размере выделенного НДС, чем возлагать на себя дополнительные риски, связанные с выставлением счета-фактуры. Мечтаете о бесплатном участке в Крыму? Об условиях его получения подробно написано в нашей статье. Необходимо составить договор задатка при покупке земли? Его образец можно скачать в нашем тематическом материале.

Но для некоторых групп товаров Налоговый кодекс предусмотрел нулевую ставку по НДС. В их числе товары, отправляемые на экспорт, космические товары, некоторые драгметаллы, различные услуги по международной перевозке грузов и пр. Их полный перечень содержится в ст. Налогового кодекса. Есть вопросы? Спросите юриста! Опубликовано: Содержание Показать. Организация может работать без НДС при условии перехода на один из спецрежимов.

Если же компания приобрела кондиционеры у упрощенца, то компенсировать ничего не сможет. Законодательно нет запретов на работу организаций на ОСНО с компаниями на УСН, но бухгалтерам стоит запросить у них информационное письмо или иной документ, подтверждающий право работать без начисления НДС. Некоторые банки предлагают программы ипотеки для молодой семьи. Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 Это бесплатно.

Вячеслав Садчиков. Практика в сфере недвижимости, тудового права, семейного права, защите прав потребителей. Задать вопрос. Российская организация оказывает услуги иностранной организации, нужно ли платить НДС. Как узнать является ли организация плательщиком НДС или нет: инструкция по поиску. Какие организации не являются плательщиками НДС. Кто является плательщиками НДС, учет и порядок начисления.

Образец справки о том, что организация является плательщиком НДС. Задать вопрос эксперту. В ближайшее время мы опубликуем информацию.

Почему плательщикам НДС не выгодно работать с организациями без НДС?

Организация работает без НДС, взаимодействуя при этом с организацией, являющейся плательщиком этого налога. Ситуация нередкая. Рассмотрим основные правила документального оформления операций между такими компаниями и особенности принятия к учету товаров работ, услуг , а также НДС каждой из сторон. Когда организация работает без НДС, договор, счет на оплату и отгрузочные документы в адрес покупателя накладную или акт она оформляет без указания суммы НДС.

В тексте договора, счета или в письме произвольной формы рекомендуется указать основание, по которому продавец не уплачивает НДС. Организации, использующие освобождение от обязанностей плательщика НДС по статьям по объему выручки и Также не составляют счета-фактуры организации, которые осуществляют операции, не облагаемые НДС согласно ст. Если же указанные организации примут решение о выставлении такого документа, то его рекомендуется оформлять аналогично требованиям, приведенным в п.

Покупатель, являющийся плательщиком НДС, при получении документов от организации, работающей без НДС, принимает к учету товары работы, услуги по их стоимости, указанной в документах. Отсутствующий в документах продавца НДС покупателем при этом никак не учитывается и дополнительно не исчисляется. Когда поставщиком организации, которая работает без НДС, является организация, уплачивающая НДС, договор, счет на оплату и отгрузочные документы в адрес покупателя накладная или акт оформляются с НДС.

В соответствующих графах и местах текста документов указываются ставки и суммы налога, формирующие общую итоговую сумму документа. Плательщик НДС, обязанный в соответствии с п. При этом плательщик НДС должен отразить в книге продаж либо реквизиты первичных документов, либо реквизиты счета-фактуры, оформленного для себя в единственном экземпляре.

Невыполнение этих действий повлечет за собой занижение у него суммы НДС от реализации. Если приобретающая товары работы, услуги организация работает без НДС, то выделенный в документах поставщика, работающего с НДС, налог она принимает к учету одним из следующих способов:. Поставщик, работающий с НДС, при получении от покупателя, не уплачивающего НДС, авансового платежа в счет предстоящих поставок, в обычном для плательщика НДС порядке оформляет счет-фактуру на полученный аванс в одном экземпляре.

Покупателю, не уплачивающему НДС, оформленный поставщиком счет-фактура на аванс не нужен. Продавец — неплательщик НДС или освобожденный от уплаты налога не обязан выставлять счета-фактуры.

Покупатель-неплательщик или освобожденный от уплаты НДС учитывает входной налог в зависимости от принятой им системы налогообложения. Которые по закону освобождены от уплаты НДС, задаются вопросом: почему многие крупные компании отказываются от заключения контрактов, как только узнают, что они работают без выделения НДС. Ответ на данный вопрос связан с особенностями налогообложения. Например, компания на ОСНО продала товаров на 10 млн. Но за тот же период она потратила на услуги других организаций на ОСНО 7 млн.

В эту сумму входили ее расходы на НДС в 1,07 млн. Именно на эту сумму она может уменьшить свое налоговое бремя в виде НДС. Следовательно, в бюджет платится не 1,53 млн. Это может быть упрощенка, вмененка или ЕСХН. Обычно выбор в пользу одного из режимов без НДС обусловлен стремлением снизить налоговую нагрузку и временные затраты на ведение бухгалтерского учета.

Особенно оправдана работа без НДС для небольших организаций, основной круг которых образуют физические лица. Это, например, представители сферы розничной торговли или организации, оказывающие бытовые услуги населению например, парикмахерские или по ремонту квартир. Каковы минусы для контрагента?

С одной стороны, приобретая товар у компании на спецрежиме, организация на ОСНО может учесть всю сумму затрат при расчете налога на прибыль. Но с другой стороны, она не сможет в дальнейшем получить компенсацию по НДС в сумме покупке из бюджета.

Например, компания купила в офис кондиционеры на руб. Если счет был выставлен с НДС, то она вправе компенсировать из бюджета руб. Ведь обычно упрощенцы держат цены примерно на том же уровне, что и компании на общем режиме. Иногда упрощенцы предлагают более выгодные условия работы и низкие цены, что делает сотрудничество с ними экономически обоснованным, несмотря на отсутствие НДС. Законодательно нет запретов на работу организаций на ОСНО с компаниями на УСН, но бухгалтерам стоит запросить у них информационное письмо или иной документ, подтверждающий право работать без начисления НДС.

Вся сумма, перечисленная в пользу компании, выставившей счет без НДС, учитывается в расходах при расчете налога на прибыль. Нередко возникают ситуации, при которых компания-плательщик НДС является лишь агентом или комиссионером по определенным услугам, то есть она просто перевыставляет полученные. Как быть если комитент или конечный исполнитель является упрощенцем? Если же плательщик НДС дополнительно включает в сумму по счету свои комиссионные, то на размер данного вознаграждения необходимо начислить НДС.

Если организация на упрощенке выставляет счет с НДС, то это возлагает на нее определенные налоговые последствия. Она обязана не только перечислить в бюджет НДС, но и отчитаться по этому налогу. Но обычно выставление счета с НДС невыгодно упрощенцу. Гораздо проще организации на УСН договориться о предоставлении скидки на свои товары в размере выделенного НДС, чем возлагать на себя дополнительные риски, связанные с выставлением счета-фактуры.

Но для некоторых групп товаров Налоговый кодекс предусмотрел нулевую ставку по НДС. В их числе товары, отправляемые на экспорт, космические товары, некоторые драгметаллы, различные услуги по международной перевозке грузов и пр. Их полный перечень содержится в ст.

Налогового кодекса. Поэтому не являясь плательщиком НДС, приходится думать о том, как повысить свою конкурентную привлекательность.

Это значит, что неплательщикам НДС необходимо искать и рекламировать свои преимущества, которые могут сделать выгодным сотрудничество с ними. Основной плюс от работы с НДС — это, несомненно, возможность принять налог по всем приобретенным товарам или услугам к вычету. Несмотря на то, что НДС можно возместить только в той сумме, которую уплатили в цене товара своему поставщику, такая возможность реально позволяет сэкономить.

Таким образом, этот плюс от работы на НДС является важным, только если цена товара у поставщика, который работает с НДС, окажется ниже или равна цене аналогичного товара от поставщика, который работает без НДС.

А если у Вас не будет клиентов, Вы неминуемо разоритесь единственный пусть спасения — применение общей системы налогообложения.

Вот такая жутковатая история…. Поясним сказанное на примере:. Если фирма А закупила товар у фирмы Б, например, за руб. В то же время, если бы фирма А закупила товар у фирмы В за руб. Однако все вышеприведенные рассуждения верны лишь для взаимоотношений поставщиков и покупателей, если так можно выразиться, имеющих равные весовые категории.

Например, для крупных компаний, заключающих с контрагентами — такими же крупными компаниями сделки на многомиллионные суммы. При подобных оборотах все компании — участники сделок являются плательщиками НДС и не могут применять УСН, даже если бы захотели, поскольку, как Вы помните, упрощенную систему налогообложения вправе применять только предприятия, имеющие доходы не более 60 миллионов рублей в год.

Между тем, в нашем пособии мы говорим о положении предприятий малого бизнеса, с которыми на самом деле происходит вот что:. Это первый аргумент против обсуждаемого мифа. Вспомните правило из школьной алгебры: бесконечно малой величиной можно пренебречь.

Это второй аргумент против мифа. Вы можете возразить: ведь и в малом бизнесе работают фирмы на ОСН, они-то наверняка не захотят иметь дело с теми, кто применяет УСН. Да, такие фирмы есть, и действительно вряд ли они захотят сотрудничать с компаниями и индивидуальными предпринимателями, не уплачивающими НДС. А коль скоро это так, Вы Ваше предприятие , будучи освобожденным от уплаты НДС, без труда сможете найти сбыт своей продукции товаров, работ, услуг среди потребителей, для который наличие или отсутствие НДС не имеет значения.

Предпринимателям на УСН знакома ситуация, когда крупные компании отказываются от покупки, объясняя это тем, что сделка без НДС для них не несет никакой выгоды. Некоторые упрощенцы идут на уступки клиенту и выставляют счет-фактуру с НДС ради прибыльной сделки. Остальные, избегая дополнительной отчетности и уплаты налога, упускают ценного клиента. Но это далеко не все возможные сценарии развития ситуации — попробуйте убедить своего клиента в том, что приобретая товар у вас без НДС, он ничего не потеряет.

Вся причина кроется в НДС. При продаже своих товаров или услуг они обязаны добавить НДС к цене, а затем заплатить налог в бюджет государства. Когда компания покупает товар у вас без НДС, то налоговый вычет у неё отсутствует, и государству нужно перечислить сумму НДС уже не рублей, а все рублей. Получается, что фирме на ОСНО действительно невыгодно с вами работать, и зачастую они просят спецрежимников выставить счет-фактуру с НДС.

Но тогда у вас возникает дополнительная обязанность перечислить налог в бюджет и отчитаться по НДС, которая сдается только в электронном виде. Плательщику НДС на самом деле невыгодно с вами работать, только если ваша цена товара и цена товара у другого продавца, включая НДС, одинаковы. Если у другого продавца, который работает с НДС, аналогичный товар стоит рублей, включая НДС, то оптимальной ценой для вашего покупателя, при которой он не понесет убытков, будет цена рублей без НДС и ниже.

ИП можно работать с НДС, особенно, если он планирует сотрудничать с предприятиями. Также этот налог уплачивается при ввозе импортного товара через территорию РФ, независимо от используемой системы налогообложения. Налог рассматривают в трех вариантах. ИТОГО: НДС Восемь тысяч триста двадцать рублей 00 копеек. Во-первых, предприниматель не платит этот налог, и это весомый плюс для его предприятия.

Во-вторых, по этому налогу не надо вести учет и сдавать отчетность. Однако на самом деле работа с налогом на добавленную стоимость также имеет преимущества. Только Вы сами сможете определить, что для Вас выгоднее. Для начала выясним, в каких случаях организация может не платить в бюджет налог на добавленную стоимость. Первый вариант добровольный, то есть предприятие может само выбрать, работать с НДС либо нет. Правда, здесь нужно сделать некоторую оговорку: от уплаты налога не освобождаются те фирмы, какие ввозят продукцию на российскую территорию.

Работать с НДС или без него? Ответ на этот вопрос, главным образом, зависит от того, чем Вы занимаетесь. В этом случае не суть важно, будет ли в счете-фактуре выделен налог.

Что для этого нужно?

Организация работает без НДС, взаимодействуя при этом с организацией, являющейся плательщиком этого налога.

На общем режиме, но без НДС

Его суть заключается в том, что налогоплательщикам, как организациям, так и индивидуальным предпринимателям, при соблюдении определенных условий предоставлена возможность не исчислять и не уплачивать в бюджет НДС. Cтатьей НК РФ установлены два условия, одновременное выполнение которых необходимо для того, чтобы налогоплательщик имел право на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС: 1 сумма выручки от реализации товаров работ, услуг налогоплательщика без НДС за три предшествующих последовательных календарных месяца не превышает в совокупности 2 млн руб.

Вновь созданные организации вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели могут претендовать на получение освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС только по истечении трех месяцев с момента их государственной регистрации. Ведь чтобы определить, соответствует налогоплательщик условиям, установленным ст.

Кроме того, по мнению Минфина России, отсутствие выручки в течение трех последовательных месяцев, предшествующих месяцу, с которого налогоплательщик претендует на освобождение от уплаты НДС, также служит препятствием для получения освобождения письмо Минфина России от Однако это утверждение не бесспорно.

В Налоговом кодексе РФ содержится ограничение по размеру выручки - не более 2 млн руб. При отсутствии выручки ее сумма будет равна нулю, то есть меньше установленного предела, что соответствует условию, необходимому для получения освобождения.

Правомерность такой позиции подтверждается судебной практикой см. Отметим также, что и специалисты налоговых органов до недавнего времени придерживались именно этого подхода см. Москве от Пример 1. За март - май г.

В рассматриваемой ситуации сумма выручки, облагаемой НДС, за три месяца составила всего руб. Однако общая сумма выручки за этот период с учетом суммы льготируемой выручки составила 2 руб. Поэтому организация не имеет права на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС в соответствии со ст.

В целях применения ст. Обратите внимание! После 1 января г. Поэтому с этой даты при определении размера выручки в целях применения ст. При определении размера выручки для целей получения освобождения в расчет не принимаются следующие суммы: 1 предоплаты авансы , полученные в счет предстоящей поставки товаров работ, услуг , передачи имущественных прав; 2 выручка от реализации товаров работ, услуг , полученная в рамках осуществления деятельности, облагаемой ЕНВД письмо Минфина России от Кроме того, для целей получения освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика в расчет не принимается налоговая база, исчисленная по иным операциям, признаваемым объектом обложения НДС, в соответствии с подпунктами 1 - 4 п.

Пример 2. Налоговая база организации по НДС за март - май г. Поскольку при определении предельных размеров выручки в целях получения освобождения от уплаты НДС учитывается только выручка от реализации товаров работ, услуг , которая в данном случае составляет 1 руб.

Реализация подакцизных товаров В статье НК РФ в качестве одного из условий получения освобождения от уплаты НДС названо отсутствие фактов реализации подакцизных товаров. Долгое время на практике это требование трактовалось следующим образом: любой даже единичный случай реализации подакцизных товаров сырья лишает налогоплательщика возможности применять освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС.

Однако в конце г. Этот вопрос стал предметом рассмотрения в Конституционном суде РФ. Суд указал на то, что реализация подакцизных товаров не лишает налогоплательщика права на освобождение от уплаты НДС в отношении операций по реализации неподакцизных товаров работ, услуг см. Определение КС РФ от Таким образом, налогоплательщик, реализующий как подакцизные, так и неподакцизные товары работы, услуги , может пользоваться освобождением от уплаты НДС по ст.

Чтобы реализовать свое право на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС, организации предпринимателю не нужно получать разрешение налогового органа. Это делается в уведомительном порядке. Налогоплательщик, желающий освободиться от исполнения обязанностей плательщика НДС, должен представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующее письменное уведомление по форме, утвержденной приказом МНС России от Вместе с уведомлением налогоплательщик обязан представить в налоговые органы документы, подтверждающие его право на освобождение от уплаты НДС.

Организации представляют следующий комплект документов п. Индивидуальные предприниматели представляют те же документы, но только вместо выписки из бухгалтерского баланса ими представляется выписка из книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций.

Отметим, что из ст. В частных ответах на вопросы налогоплательщиков представители налоговых органов высказывают мнение о том, что в ст. Таким образом, при получении освобождения, например, с 1 сентября г. При этом нужно учитывать, что данные, отраженные в форме N 2, сами по себе не могут подтверждать размер выручки для целей применения ст. Во-первых, форма N 2 заполняется нарастающим итогом с начала года. Поэтому из нее нельзя получить сведения о размере выручки за какие-либо три месяца внутри года в данном случае за июнь - август г.

Во-вторых, размер выручки по данным бухгалтерского учета может не совпадать с размером выручки для целей исчисления НДС. Например, в бухгалтерском учете выручка от реализации прочих активов отражается в составе прочих доходов на счете 91 и соответственно в показатель выручки, отражаемый по строке формы N 2, вообще не попадает.

Причем из формы N 2 вообще нельзя выделить информацию о такой "прочей реализации", поскольку детальной расшифровки прочих доходов в ней нет. Учитывая изложенное, организации следует, на наш взгляд, представить в налоговые органы дополнительные документы например, справки, подписанные руководителем и главным бухгалтером организации , объясняющие расхождения между данными книги продаж и данными, отраженными в форме N 2.

Уведомление и указанные выше документы представляются в налоговый орган не позднее го числа месяца, начиная с которого налогоплательщик использует право на освобождение.

Уведомление вместе со всеми необходимыми документами можно направить в налоговый орган по почте заказным письмом. В этом случае днем их представления в налоговый орган считается шестой день со дня направления заказного письма п. В настоящее время в ст. Однако с 1 января г. Этими поправками определен перечень документов, которые должны будут представлять организации предприниматели , перешедшие на общий режим налогообложения с одного из специальных налоговых режимов.

Для организаций и индивидуальных предпринимателей, перешедших на общий режим с упрощенной системы налогообложения, документом, подтверждающим право на освобождение, будет являться выписка из книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН. Для индивидуальных предпринимателей, перешедших на общий режим с системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей единого сельскохозяйственного налога , документом, подтверждающим право на освобождение, будет являться выписка из книги учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей ЕСХН.

До истечения 12 месяцев добровольно отказаться от использования освобождения нельзя см. Пример 3. В марте - мае г. В рассматриваемой ситуации освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС действует с 1 июня г.

Освобождение применяется при совершении налогоплательщиком всех операций, которые являются объектом обложения НДС, в соответствии с подпунктами 1 - 3 п. Освобождение не применяется только в отношении обязанностей, возникающих в связи с ввозом товаров на таможенную территорию РФ, подлежащих обложению налогом, в соответствии с подп.

НДС на таможне уплачивается всеми импортерами в общеустановленном порядке, независимо от того, являются они плательщиками НДС или нет.

Пример 4. Фирма "Эко" освобождена от исполнения обязанностей налогоплательщика с июня г. С января г. В январе - мае г. Начиная с июня г. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика предоставляется только в отношении обязанностей, связанных с исчислением и уплатой НДС, и не освобождает организацию индивидуального предпринимателя от исполнения иных обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах п.

У налогоплательщика, пользующегося освобождением, в соответствии со ст. Выставлять покупателям счета-фактуры на стоимость реализуемых им товаров работ, услуг. При этом в указанных счетах-фактурах сумма НДС не выделяется. На них делается соответствующая надпись или ставится штамп "Без налога НДС " п. Исполнять обязанности налогового агента в соответствии со ст. Довольно часто на практике налогоплательщики, пользующиеся освобождением от уплаты НДС, сталкиваются с просьбами покупателей выставить им счета-фактуры с НДС.

В принципе, законом это не запрещено. Но нужно учитывать последствия таких действий. Пунктом 5 ст. При этом суммы "входного" НДС вычету из общей суммы налога не подлежат в силу подп. Неуплата в бюджет выделенных в счетах-фактурах сумм НДС может обернуться для такого налогоплательщика взысканием с него не только всей суммы НДС, предъявленной покупателям, но и пени, а также штрафа по ст.

Декларация в этом случае заполняется в сокращенном объеме: только Титульный лист и Раздел 1. То есть если товары работы, услуги отгружаются покупателю после даты получения освобождения, то НДС они не облагаются. Не облагаются НДС и авансы, поступившие от покупателей после даты получения освобождения.

Проблемы возникают в том случае, когда в период освобождения идет отгрузка товаров работ, услуг под авансы, поступившие еще до получения освобождения. На практике часто встречается такая ситуация. Покупатель перечисляет организации аванс в счет предстоящей поставки товаров.

Затем организация получает освобождение от уплаты НДС в соответствии со ст. Стоимость отгруженных товаров НДС не облагается. При этом возникает вопрос: как поступить с суммой НДС, уплаченной в бюджет при получении аванса? Можно ли ее вернуть? По мнению налоговых органов, вернуть эту сумму можно. Но для этого организация по согласованию с покупателем должна внести изменения в договор, уменьшить цену товара на сумму НДС и вернуть ее покупателю.

После этого организация может обратиться в налоговый орган с заявлением о возврате ей соответствующей суммы НДС, излишне уплаченной в бюджет. На наш взгляд, это не единственный возможный способ. Можно поступить иначе. Например, внести изменения в договор, изменив цену таким образом, чтобы новая цена без НДС соответствовала старой цене с НДС. В этом случае организация имеет все основания для того, чтобы требовать возврата из бюджета суммы НДС, уплаченной ею при получении аванса.

Однако нужно быть готовым к тому, что налоговый орган может отказать организации в возврате НДС и этот отказ придется оспаривать в судебном порядке. Есть еще один способ: при отгрузке товаров выписать покупателю все документы включая счет-фактуру с указанием в них НДС.

Может ли организация на ОСНО продать или купить товар без НДС?

Введите свой e-mail. Войти в систему Возможности Цены Регистрация бизнеса. Справочная Блог. Поделиться статьёй. Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур. Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие на обработку персональных данных. Написать свой комментарий.

Может ли организация на ОСНО продать или купить товар без НДС? Гусарова Юлия. Как фирме на ОСНО купить или продать товар без НДС и как отразить в учете реализацию такого товара? Подробнее в статье.   Ведь когда компания на ОСНО покупает товар без НДС, она не может применить вычет по этой операции. А при перепродаже организация обязана будет начислить налог и заплатить его в бюджет полностью. Поэтому плательщики налога на добавленную стоимость предпочитают работать с компаниями на общей системе.  К льготным категориям относятся, например, некоторые медицинские услуги и пассажирские перевозки. Подтверждать право на льготу в данном случае не требуется.

Сделка купли-продажи между ООО с НДС и ИП без НДС

Как происходит вычет НДС и с кого? Возможно произвести такую сделку? Во-вторых, если фирма на ОСНО продает товар фирме или ИП не являющимися плательщиками НДС например применяют УСН , продавец в любом случае обязан начислить налог на добавленную стоимость и выставить покупателю счет-фактуру если конечно обязанность выставлять счет-фактуру не исключена по соглашению между ними.

Как продать товар без НДС покупателю на ОСНО

Его суть заключается в том, что налогоплательщикам, как организациям, так и индивидуальным предпринимателям, при соблюдении определенных условий предоставлена возможность не исчислять и не уплачивать в бюджет НДС. Cтатьей НК РФ установлены два условия, одновременное выполнение которых необходимо для того, чтобы налогоплательщик имел право на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС: 1 сумма выручки от реализации товаров работ, услуг налогоплательщика без НДС за три предшествующих последовательных календарных месяца не превышает в совокупности 2 млн руб. Вновь созданные организации вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели могут претендовать на получение освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС только по истечении трех месяцев с момента их государственной регистрации. Ведь чтобы определить, соответствует налогоплательщик условиям, установленным ст.

Многие организации , которые по закону освобождены от уплаты НДС, задаются вопросом: почему многие крупные компании отказываются от заключения контрактов, как только узнают, что они работают без выделения НДС.

Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. Имя Запомнить? Меню пользователя Саркисова Посмотреть профиль Отправить личное сообщение для Саркисова Найти ещё сообщения от Саркисова. Вы должны прибавить свою наценку и обложить данный товар НДС. НДС брать с полной стоимости товара с наценкой у меня он именно так и посчитан.

Компания может осуществлять реализации без НДС в случае, если она соответствует критериям, прописанным в ст. НК РФ, либо выполняются операции, не подлежащие обложению налогом по ст. НК РФ. Также фирма может работать без начисления добавленного налога при нахождении на спецрежимах, то есть при применении налогового режима, отличного от общего.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Ндс для перевозчика, оно Вам надо?
Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. conthyoprobten

    Ну будет наличка в ходу.а тем, кто по безналу стригет на дому, то увеличат сумму на 13 %.

  2. Ярополк

    А написать заяву в ДВС?

  3. Неонила

    Как бывает на практике, ты че подписывать не будешь ? все тогда поедешь на сутки.Выпендриваться еще здесь будешь. Адвокат нужен с момента фактического задержания.

  4. Харитина

    Запишите или ответьте, мне 23 года я призовного возраста на военную службу могу ли я уехать за границу на работу до начала весеннего призова без разрешения военкомата или нужно брать разрешения у военкомата что бы мене пропустили на границе ?